Отправлено: 19.02.07 20:42. Заголовок: Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке (продолжение)

Может кто нибудь подскажет:

При покупке жилья каждый имеет право на налоговый вычет в размере 130 000 р.
Для этого необходимо предоставить в налоговую либо договор куплипродажы, либо документы на долевое строительство-инвестирование.
Когда мы покупаем в МИЭЛЬ мы заключаем "предварительный договоро купли-продажи и соглашение о его обеспеении, как в этом случае обстоит дело с налоговым вычетом? Даст ли налоговая вычет под такие документы?
Или надо ждать оформления в соственность?

 Отправлено: 14.12.09 14:32. Заголовок: Так. С п.1 ст. 220 Н..

Так. С п.1 ст. 220 НК разобралась, вроде. Там речь идёт о вычете при продаже квартиры, а на такой вычет имеет право и пенсионер. Значит, если продать квартиру за те же деньги, за которые её купил, то НДФЛ платить не придётся.
А вот остальные вопросы всё ещё в силе

 Отправлено: 14.12.09 14:41. Заголовок: Maryana, за вексель ..

Maryana, за вексель только придется заплатить, т.к. это не имеет отношения к затратам на приобретение квартиры...
Если Вы имели в виду квартиру в нашей новостройке, а если любую другую со вторички - то про вексель забываем :)))

 Отправлено: 14.12.09 14:47. Заголовок: Maryana пишет: И ещ..

Maryana пишет:

цитата:

И ещё пару вопросов: покупка и продажа квартиры должны происходить в одном налоговом периоде, или не обязательно?

не обязательно. Если квартира в собственности не более 3-х лет, то доход должен быть не более 1 млн ре, в Вашем случае, если его нет - то вообще все равно.
Если квартира в собственности больше 3-х лет, то НДФЛ платить вообще не нужно и не важно, какой доход Вы получили.

цитата:

и будет ли документальным подтверждением расходов на квартиру (при заявлении на вычет) нотариально заверенная расписка о передаче денег в случае наличного расчёта?

а вот это хз
в любом случае нужен будет договор купли-продажи, значит, он подлежит регистрации. А та сумма, что будет прописана в договоре - будет являться официальной суммой продажи и подлежит декларированию, та сумма, что получена на руки по расписке (без договора) - способ избежать уплаты налогов и не может являться подтверждением доходов.
А что именно в расписке заверяется нотариусом? Подлинность подписи - эт понятно, а что за расписка? Передача денег просто так или по договору купли-продажи и суммы по нему?

 Отправлено: 14.12.09 17:22. Заголовок: Квартира в наших нов..

Квартира в наших новостройках ))

А расписка подтверждает, что продавец получил деньги за квартиру.
Когда покупаешь у ПИКа, гасишь вексель, и сумма эта уходит со счёта за оплату квартиры - тут будут платёжки из банка. Эти платёжки принимаются налоговой, как подтверждение расходов на квартиру.
А если потом эту квартиру продать физлицу по наличному расчёту, то покупателю, чтоб получить вычет за покупку этой квартиры, в налоговую нужно предоставить доказательство того, что он действительно потратил эти деньги на эту квартиру. Вот будет ли такая расписка от продавца (с указанием суммы и договора купли-продажи) для налоговой подтверждением расходов?

 Отправлено: 14.12.09 18:22. Заголовок: Maryana пишет: Когд..

Maryana пишет:

цитата:

Когда покупаешь у ПИКа, гасишь вексель, и сумма эта уходит со счёта за оплату квартиры - тут будут платёжки из банка. Эти платёжки принимаются налоговой, как подтверждение расходов на квартиру.

аха
Maryana пишет:

цитата:

А если потом эту квартиру продать физлицу по наличному расчёту, то покупателю, чтоб получить вычет за покупку этой квартиры, в налоговую нужно предоставить доказательство того, что он действительно потратил эти деньги на эту квартиру. Вот будет ли такая расписка от продавца (с указанием суммы и договора купли-продажи) для налоговой подтверждением расходов?

никогда не интересовалась :(
вот тут почитайте. вроде народ это обсуждал, правда. темка старенькая
http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=3543

 Отправлено: 14.12.09 18:23. Заголовок: Maryana, еще у меня ..

Maryana, еще у меня доступа нет, но в базе консультанта есть такой вот документ

цитата:

Название документа Вопрос: Является ли расписка, составленная в простой письменной форме с указанием всех участников физических лиц сделки купли - продажи квартиры, платежным документом, подтверждающим факт уплаты денежных средств в целях применения налога на доходы физических лиц? (Консультация эксперта, МНС РФ, 2001) Номер в ИБ 31376

 Отправлено: 14.12.09 20:59. Заголовок: Maryana, расписка вх..

Maryana, расписка входит в перечень документов, представляемых в налоговую для получения вычета.

 Отправлено: 15.12.09 17:46. Заголовок: BlueEyeS не обязате..

BlueEyeS

цитата:

не обязательно. Если квартира в собственности не более 3-х лет, то доход должен быть не более 1 млн ре, в Вашем случае, если его нет - то вообще все равно. Если квартира в собственности больше 3-х лет, то НДФЛ платить вообще не нужно и не важно, какой доход Вы получили.

Если квартира в собственности менее 3-х лет, то предоставляется [b]или[/b] вычет в пределах 1 млн., [b]или[/b] в пределах документально подтверждённых расходов на приобретение.
Пример: купил квартиру за 3 млн., продал за 5млн., то налог платишь либо с (5млн. - 1млн), либо с (5млн.-3млн.).

 Отправлено: 15.12.09 17:46. Заголовок: Maryana А я так пон..

Maryana

цитата:

А я так понимаю, если квартиру приобрёл пенсионер, то взаимозачёт по векселю не пройдёт, ведь пенсионеры не имеют права на вычет при покупке квартиры, да? Хм... в связи с этим возникает вопрос, а вообще п.1 ст.220 НК будет действовать, если покупатель-пенсионер? Или получается, что раз пенсионер не имеет право на вычет, то и права уменьшить свои облагаемые налогом доходы на сумму расходов он не имеет??

Пенсионер имеет право на вычет! Но если у него нет доходов, кроме пенсии, то он налогов не платит, значит и вычета не с чего предоставлять.
А если пенсионер имеет доход, облагаемый по ставке 13%, или такой доход появится в будущих налоговых периодах, то он с этого дохода может получать вычет. Какой это может быть доход? Например, пенсионер может работать, может сдавать жильё, может продать машину, квартиру, вексель и т.д.

цитата:

И ещё пару вопросов: покупка и продажа квартиры должны происходить в одном налоговом периоде, или не обязательно?

В вашем случае - нет. Если бы Вы продавали одну, покупали другую и собирались бы взаимозачесть налог с продажи и вычет на покупку новой, то имело бы значение, в одном ли налоговом периоде совершались сделки.

цитата:

и будет ли документальным подтверждением расходов на квартиру (при заявлении на вычет) нотариально заверенная расписка о передаче денег в случае наличного расчёта?

По-моему, даже простой расписки (без нотариального заверения) с указанием паспортных данных продавца будет достаточно. Конечно, с нотариусом надежней. И проконсультироваться в той же налоговой не помешает.
Праздный вопрос: Вы что же - у Миэля покупали за наличный расчёт, раз понадобилась расписка? Обычно всё делается через банк, и на руках остаются какие-то платёжные документы, кассовые чеки или что там ещё бывает.

 Отправлено: 15.12.09 23:55. Заголовок: Marta B, ну, давайте..

Marta B, ну, давайте тогда дополним пример, я думаю?
Налогооблагаемая база = доход - расходы на приобретение = прибыль.
соответственно,
Marta B пишет:

цитата:

купил квартиру за 3 млн., продал за 5млн., то налог платишь либо с (5млн. - 1млн),

если невозможно подтвердить факт расходов на приобретение
Marta B пишет:

цитата:

либо с (5млн.-3млн.).

если расходы юридически доказуемы и подтверждаемы.

Marta B пишет:

цитата:

Пенсионер имеет право на вычет! Но если у него нет доходов, кроме пенсии, то он налогов не платит, значит и вычета не с чего предоставлять. А если пенсионер имеет доход, облагаемый по ставке 13%, или такой доход появится в будущих налоговых периодах, то он с этого дохода может получать вычет. Какой это может быть доход? Например, пенсионер может работать, может сдавать жильё, может продать машину, квартиру, вексель и т.д.

аха, при этом его доход должен облагаться именно по ставке 13% и именно в этом налоговом периоде, соответственно,
Maryana пишет:

цитата:

если квартиру приобрёл пенсионер, то взаимозачёт по векселю не пройдёт, ведь пенсионеры не имеют права на вычет при покупке квартиры, да?

Погашая вексель (при отсутствии прочих доходов, облагаемых по ставке 13%), пенсионер зарабатывает на дисконте по векселю (разница между ценой продажи векселя и его номиналом, т.е. суммой погашения), эта сумма облагается по ставке 13% и подлежит декларированию и уплате.
При покупке квартиры, при отсутсвии прочих доходов, пенсионер может зачесть сумму, подлежащюю уплате по векселю, т.е. ничего не платить (взаимозачет), либо вернуть эту уплаченную сумму (если уже успел оплатить).

И пример из FAQ

цитата:

Вопрос: Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением в 2008 году квартиры? Ответ: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 18 декабря 2008 г. N 18-14/4/118369 Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 21 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. При этом, если в одном налоговом периоде этот вычет не был полностью использован, его остаток может быть перенесен на последующие периоды. Налоговые вычеты предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ). Следовательно, имущественные налоговые вычеты, установленные в статье 220 НК РФ, не предоставляются при определении налоговой базы по доходам, в отношении которых предусмотрены ставки, отличные от ставки 13%, а также по доходам, которые освобождены от обложения НДФЛ. В соответствии с пунктом 2 статьи 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством. Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, физическое лицо - покупатель квартиры вправе получить имущественный налоговый вычет в том налоговом периоде, в котором им получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, но не ранее чем были произведены расходы на покупку квартиры. Возврат НДФЛ производится за счет разницы между суммой НДФЛ, перечисленной в бюджет в течение этого налогового периода, и суммой НДФЛ, исчисленной к уплате в бюджет с учетом суммы предоставляемого имущественного налогового вычета за указанный налоговый период. Обратите внимание: заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы налога. Следовательно, при приобретении в 2008 году квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом уже в 2008 году, но только при условии получения им в 2008 году доходов, облагаемых по ставке 13%, то есть иных, чем пенсия.

 Отправлено: 16.12.09 10:04. Заголовок: BlueEyeS пишет: нал..

BlueEyeS пишет:

цитата:

налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, Налогооблагаемая база = выручка с продажи - расходы на приобретение = доход.

По-моему, немного не так:
Налогооблагаемая база = выручка с продажи.

А дальше всё так. Налогооблагаемая база уменьшается либо на 1 млн., либо на расходы.

BlueEyeS пишет:

цитата:

если расходы юридически доказуемы и подтверждаемы.

Выгоднее заявить вычет с 1 млн., даже если расходы доказуемы и подтверждаемы, но составляли менее 1 млн. :)

 Отправлено: 16.12.09 11:34. Заголовок: Marta B пишет: Выго..

Marta B пишет:

цитата:

Выгоднее заявить вычет с 1 млн., даже если расходы доказуемы и подтверждаемы, но составляли менее 1 млн. :)

согласна :)))
Marta B пишет:

цитата:

По-моему, немного не так: Налогооблагаемая база = выручка с продажи.

по-моему уже тоже...

млин, у меня в голове налог на прибыль поселился, мой мозг не понимает, как это обложить налогом доход, если были еще и затраты для получения этого дохода, а уж потом эту базу уменьшать на те или иные затраты, учитываемые в составе налогообложения или не учитываемые и оплачиваемые из чистой прибыли, конец года...чтоб его..

 Отправлено: 20.01.10 10:34. Заголовок: Соседи подскажите по..

Соседи подскажите пожалуйста есть ли фирмы которые занимаются оформлением налогового вычета, может кто уже обращался к кому-то с таким вопросом и уже офоромил?

 Отправлено: 20.01.10 12:55. Заголовок: tion05 а зачем?? дав..

tion05 а зачем?? давайте я Вам расскажу, что нужно)))
пишите в личку)

 Отправлено: 20.01.10 13:13. Заголовок: Masherchik, ну я так..

Masherchik, ну я так поняла, что человеку либо лень, либо некада делать и ходить в налоговую. Поэтому он хочет за этот процесс заплатить другому :)

 Отправлено: 20.01.10 13:16. Заголовок: BlueEyeS пишет: чел..

BlueEyeS пишет:

цитата:

человеку либо лень, либо некада делать и ходить в налоговую. Поэтому он хочет за этот процесс заплатить другому :)

Ему некогда...и разбираться тоже некогда...

 Отправлено: 20.01.10 13:27. Заголовок: ну бывает :)..

ну бывает :)

 Отправлено: 20.01.10 15:31. Заголовок: Ребят, выкладываю ту..

Ребят, выкладываю тут))

1. берете справку у работодателя 2-НДФЛ за каждый налоговый период отдельно) Причем если вдруг компания вставала на учет в другую налоговую, либо Вас куда-то переводили (в обособленные подразделения, представительства и т.д.), то надо просить, чтобы справки были разбиты по ОКАТО и по кодам налоговых инспекций, куда осуществлялось перечисление работодателем НДФЛ.
2. Если кредит, то надо взять в банке справку о выплаченных процентах (думаю, что все в курсе, что вычет не только с 2 000 000 на покупку квартиры, но и 13% от суммы уплаченных процентов, в случае привлечения кредитных средств)
2. скачиваете с сайта www.nalog.ru (раздел програмное обеспечение - для физических лиц) программу за соответствующий налоговый период.
3. Заполняете с использованием программы декларацию - заполняется проще простого) если нужна будет помощь, пишите в личку)
и готовите пакет документов для налоговой ПО МЕСТУ РЕГИСТРАЦИИ)

Пакет документов будет такой:
1. Заявление о предоставлении имущественного вычета, текст примерно такой:
"Я, ***, руководствуясь п.2 ст. 220 НК РФ, прошу Вас предоставить мне имущественный налоговый вычет. Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 200___ год прилагаю. "
2. Справка (ки) о доходах за 200__год
3. Копия договора купли-продажи _____ (ИЛИ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ДОГОВОРА К-П, ИЛИ ДОГОВОРА СОИНВЕСТИРОВАНИЯ)
4. Копия акта приема-передачи квартиры от ____
5. Копия свидетельства о регистрации прав серия ____ номер ___ от _____ (ИЛИ КОПИЯ ВРЕМЕННОГО ОРДЕРА НА ВСЕЛЕНИЕ В ЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ)
6. Копия кредитного договора №________от ______. –_____
7. Копия платежного поручения №____, подтверждающая факт оплаты за квартиру– .
8. Справка от БАНКА об уплаченных процентах по кредиту за 200__ год (оригинал) –
9. Копии приходных кассовых ордеров, подтверждающие уплату процентов по кредиту за 200___ год –
10. Реквизиты для перечисления денежных средств –

Еще, надеюсь, все помнят, что возмещать можно и за предыдущие налоговые периоды) - 3 года (например, вы начали платить % по кредиту в 2007 году, то и на имущественный вычет можете подать декларацию за 2007 год) НО НЕ РАНЕЕ даты оплаты за квартиру
И что получить так же можно не только имущественный вычет, но и социальные вычеты, а именно, за лечение и обучение) Себя и детей)
У любимого и любящего нас государства надо забирать все до копеечки))
если есть вопросы, пишите в личку) обязательно отвечу)

 Отправлено: 20.01.10 15:34. Заголовок: ну и, собственно, ес..

ну и, собственно, если есть возможность, везете лично, если нет, то отправляете ПОЧТОЙ С ОПИСЬЮ ВЛОЖЕНИЙ. На всякий случай к пакету еще копию паспорта приложите)

 Отправлено: 20.01.10 15:38. Заголовок: Masherchik Зыбыли ещ..

Masherchik Зыбыли еще про вариант с уведомлением работатаделю уточнить. А так отлично.